주식회사 뱅크 오브 아메리카는 오늘 2015년도 2분기 순이익을 전년 동기 23억 달러, 즉 주당 0.19달러 대비 53억 달러, 즉 희석주당 0.45달러로 보고하였다. FTE 기준(A) 이자 비용 제외 총수입은 223억 달러로 2014년도 2분기보다 3억 8500만 달러, 즉 2퍼센트 증가했던 것으로 전해졌다(I).

최근 분기 순이자 소득은 주로 장기 금리 인상의 영향으로 인하여 회사의 부채증권 포트폴리오에서 유래된 시장 관련 조정액 흑자 6억 6900만 달러(주당 0.04달러)가 포함되었다. 이는 전년 동기 시장 관련 조정액 적자 1억 7500만 달러와 비교된 것으로 알려졌다.

브라이언 모이니한(Brian Moynihan) 최고경영책임자는 “확고한 주요 대출 성장과 저당 설정의 증가, 2008년 이후 최저 경비에 힘입어 고객 관계를 더욱 공고히 할 수 있었기 때문에 지난 수 년 중 최고의 이익을 달성할 수 있었다. 그리고 회사의 입지가 확고한 미국 경제의 개선도 큰 도움이 되었다.

뿐만 아니라 유형 장부 가액을 제고하여 보통주 환매 및 배당금을 통해 자본 수익률 13억 달러를 달성함으로써 주주의 가치를 실현할 수 있었다.

금번 분기에도 유동성 대차대조표의 호조는 한층 강화되었다. 자본과 유동성도 기록적인 수준으로 개선되었다. 무엇보다 이번 분기에는 주요 대출 잔고를 제고하는 한편 강력한 위험 인수를 유지하여 대차대조표를 개선하였다”고 말했다.

선별 재무 요약(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 완전과세등가(FTE) 기준은 비-GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조. GAAP 기준 순 이자소득은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 105억 달러와 95억 달러, 100억 달러였다. GAAP 기준 이자 비용 제외 총수입은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 221억 달러와 212억 달러, 217억 달러였다.

2 비이자 비용에는 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 소송비용 1억 7500만 달러와 3억 7000만 달러, 40억 달러가 포함된다.

2015년 2분기 FTE 기준 순이자 이익은 107억 달러로 전년 동기 대비 4억 9000만 달러, 즉 5퍼센트 증가했다. 이 같은 개선의 원인은 앞서 언급한 시장 관련 조정과 장기 부채 잔고 감소, 예금 성장, 상업 대출 성장에 있었다. 이는 소비자 대출 잔고 감소나 수익률 감소에 의해 일부 상쇄되었다. 시장 관련 조정의 영향을 제외한 순이자 소득은 전분기 102억 달러, 전년 동기 104억 달러 대비, 2015년 2분기 100억 달러를 기록했다(I).

비이자 소득은 모기지 금융 소득과 투자 및 중개 서비스 소득의 장가가 주식 투자 소득 감소와 부채 증권 매각에 따른 이익 감소, 소폭 감소한 매출 및 거래 수익과 투자 금융 수수료에 의해 상쇄되어 116억 달러로 전년 동기 대비 1억 500만 달러 감소했다. 2015년 2분기 비이자 소득에는 전년 동기 세전 이익 1억 7000만 달러 대비 소비자 부동산 대출 영업의 세전 이익 3억 4600만 달러도 포함되었다.

대손충당금은 7억 8000만 달러로 전년 동기 대비 3억 6900만 달러 증가했다. 사전에 유보된 미 법무부(DoJ) 합의의 영향과 부실 대출 판매 회수액을 정산한 후 순상각액은 9억 2900만 달러로 2014년 2분기보다 3억 2900만 달러, 즉 26퍼센트 감소하였으며 2015년 2분기 조정후 순상각비는 전년 동기 0.56퍼센트에서 0.43퍼센트로 감소하였다(D). 순상각액의 감소 원인은 소비자 포트폴리오 동향의 개선에 있었다. 2015년 2분기 동안 예비비 방출액은 기존에 발생한 DoJ 준비금의 활용을 비롯하여 2014년 2분기 8억 4백6억 6200만 달러에 비해 2억 8800만 달러였다.

비이자 비용은 2014년 2분기 138억 달러 대비 47억 달러, 즉 25퍼센트 감소했다. 2015년 2분기 소송 비용 1억 7500만 달러와 전년 동기 40억 달러를 제외한 비이자 비용은 136억 달러로 전년 동기 대비 6퍼센트 감소하여 기존자산 서비스(LAS) 비용 사업과 모범적인 비용 관리에 대한 지속적인 발전을 반영한다(B).

2015년 2분기 유효 세율은 29.2퍼센트였다.

사업 부문별 실적

회사는 아래와 같이 5개 사업 부문을 통한 실적을 보고한다: 소비자 금융과 글로벌자산투자관리(GWIM), 글로벌금융, 글로벌 시장. 기존자산관리(LAS), 전체 기타에 기록된 나머지 영업.

소비자 금융(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 평균 할당 자본 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

사업 요약

· 평균 예금 잔고는 5455억 달러로 전년 동기 대비 313억 달러, 즉 6퍼센트 증가하였다.
· 2015년 2분기 창출한 제 1 유치권 주택 담보 대출과 주택 지분 대출은 전년 동기 111억 달러 및 26억 달러 대비 각각 160억 달러와 32억 달러를 기록했다.
· 클라이언트 중개 자산은 주로 계정 흐름 및 시가 개선에 힘입어 1220억 달러로 전년 동기 대비 160억 달러, 즉 15퍼센트 증가했다.
· 2015년 2분기 신규 발급한 신용카드는 130만 장으로 2008년 3분기 이후 최고치를 기록하였으며 전년 동기 110만 건보다 증가했다.
· 모바일 뱅킹 가입자 수는 1760만 명으로 늘었으며, 전년 동기 10퍼센트에 비해 소비자 예금 거래 가운데 13퍼센트는 모바일을 통해 이루어졌다.

재무 개요

소비자 금융 순이익 17억 달러는 4분기 연속 비용이 감소하고 자산 품질이 개선됨에 따라 전년 동기 대비 4퍼센트 증가했다. 이러한 요인은 순이자 소득의 감소로 일부 상쇄되었다.

자산 채무 관리(ALM) 활동의 할당과 카드 수익률 하락, 카드 대출 잔고가 비이자 소득의 증가에 의해 일부 상쇄됨에 따라 수익은 75억 달러로 전년 동기 대비 1퍼센트 감소했다. 비이자 소득 26억 달러는 카드 소득과 모기지 금융 소득의 증가에 힘입어 2퍼센트 증가했다.

신용손실 충당금 전입액은 신용카드와 소비자 자동차 대출 포트폴리오 부문에서 지속적으로 개선된 신용상태에 힘입어5억 600만 달러로 전년 동기 대비 4400만 달러 감소하였다.

회사가 전달망의 최적화를 지속하면서 비이자 비용은 43억 달러로 전년 동기 대비 4퍼센트 감소했다. 회사는 모바일 뱅킹과 기타 셀프서비스 고객 접점의 지속적 증가에 힘입어 소매 부문을 지속적으로 개선하였으며, 2014년 2분기 이후 267곳을 폐쇄하거나 분리매각하고 33곳을 추가하여 2015년 2분기말 금융센터는 총 4,789개가 되었다.
2015년 2분기 평균 할당 자본 수익률은 2015년 2분기 22퍼센트에 비해 24퍼센트를 기록했다.

글로벌자산투자관리(GWIM)(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 평균 할당 자본 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

2 총 클라이언트 잔액은 관리 자산과 클라이언트 중개 자산, 보관 자산, 클라이언트 예대(마진 미수금 포함)로 정의한다.

사업 요약

· 클라이언트 잔고 총액은 순유입에 힘입어 전년 동기 대비 535억 달러 증가하여 2.5조 달러를 기록했다.
· 2015년 2분기 장기 관리 자산(AUM) 유입액 86억 달러는 24분기 연속 흑자 유입을 나타냈다.
· 자산 관리 수수료는 21억 달러로 전년 동기 대비 9퍼센트 증가했다.
· 평균 대출 잔고는 1303억 달러로 전년 동기 대비 103퍼센트 증가하여 21분기 연속 대출 잔고 성장을 기록했다.
· 자산 고문은 17,798명으로 전년 동기 대비 1,077명 증가했다. 회사는 고객 관계의 확대 및 심화를 위해 전문가 네트워크를 지속적으로 확충함에 따라 증원된 소비자 금융 고문 333명도 여기에 포함된다.

재무 개요

글로벌 자산투자관리는 20145년 2분기 7억 2600만 달러 대비 순이익 6억 9000만 달러를 보고하였다. 수입은 자산 관리 수임료 9퍼센트 증가와 대출 증가에 따른 순이자 소득의 증가가 순이자 소득에 할당된 회사의 ALM 활동과 거래 수입 감소로 인해 상쇄됨에 따라 46억 달러로 비교적 안정세를 유지하였다. 2015년 2분기 세전 마진은 24퍼센트로 평년을 유지했다.

비이자 비용 35억 달러는 수익 관련 인센티브 보수의 증가와 고객 응대 전문가 투자에 힘입어 인건비가 증가하였으나 지원 비용의 절감으로 상쇄됨에 따라 35억 달러로 전년 동기 대비 큰 변화가 없었다 신용손실 충당금 전입액은 1500만 달러로 전년 동기에 비해 2300만 달러 증가했다.

2015년 2분기 평균 할당 자본 수익률은 전년 동기 24퍼센트에 비해 23퍼센트를 나타냈다.

글로벌 뱅킹(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 평균 할당 자본 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

사업 요약

· 뱅크 오브 아메리카 메릴린치(BAML)는 자사 주도 거래를 제외한 회사 전체 투자 금융 수수료 15억 달러를 창출하여 2015년 2분기 세계 3위를 기록했다(J).
· BAML(Bank of America Merrill Lynch)은 2015년 2분기 동안 레버리지론과 자산담보증권, 전환사채, 투자등급 기업부채, 신디케이트론, 합병 및 인수 발표, 부채 자본 시장에서 세계 3대 금융기관에 선정되었다(J).
· 평균 대출 및 리스 잔고는 주로 상업 및 산업 대출 포트폴리오의 성장에 힘입어 3006억 달러로 전년 동기 대비 128억 달러, 즉 4퍼센트 증가하였다.
· 7월, Euromoney지는 BAML이 Euromoney 2015 Awards for Excellence 시상에서 Best Global Loan House와 Best Global Transaction Services House를 수상하는 등, 글로벌 수상 실적 1위를 기록했다고 발표했다.

재무 개요

글로벌 금융은 2015년 2분기 순이익 13억 달러를 보고하여 평균 할당 자본 수익률 14퍼센트를 창출하였다. 이번 분기는 대출 성장과 예금 성장, 안정된 투자금융 소득이 강세를 나타냈으나 전년 동기의 호황에 비해 감소하였다. 전년 동기 순이익은 14억 달러, 평균 할당 자본 수익률은 17퍼센트를 기록했다.

수익에서 순이자 소득은 2억 2900만 달러 감소하였으며, 이는 회사의 ALM 활동 할당이 미치는 영향과 유동성 비용뿐 아니라 대출 스프레드 압박을 반영한다. 이는 대출 성장으로 일부 상쇄되었다. 2015년 2분기 자체 주도 거래를 제외한 기업 투자 금융 수수료 합계는 호조세를 보인 전년 동기 16억 달러 대비 15억 달러로 감소하였으며 자문 수임료 증가는 전년 동기의 기록적 수치에서 감소한 지분 발행 수수료에 의해 상쇄되었다.

대손충당금은 2015년 2분기 1억 7700만 달러로 4100만 달러 증가하였으며 이는 전년 동기 대비 대출 잔고의 증가에 부합한다. 비이자 비용은 19억 달러로 전년 동기 대비 6600만 달러, 즉 3퍼센트 감소하여 소송비용 감소와 기타 기술 사업 비용이 고객 응대 인력에 대한 투자에 의해 상쇄된다는 사실을 반영한다.

글로벌 시장(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 순 DVA 이익은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30에 종료된 3개월간 각각 1억 200만 달러와 1900만 달러, 6900만 달러였다.

2 평균 할당 자본 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

사업 요약

· 순 DVA 제외 주식 판매와 거래 수익은 12억 달러로 주로 아시아태평양 지역의 클라이언트 활동 증가와 파생상품의 실적 강세에 힘입어 전년 동기 대비 3퍼센트 증가하였다(K).

재무 개요

글로벌 시장이 보고한 2015년 2분기 순이익은 주식 투자(매매 및 거래에 포함되지 않는)에 대한 이익 감소와 매출 및 거래 수입의 감소를 반영하여 전년 동기 11억 달러 대비 9억 9300만 달러를 기록했다. 이는 비이자 비용의 감소로 일부 상쇄되었다.

수입은 43억 달러로 전년 동기 대비 3억 4000만 달러, 즉 7퍼센트 감소했다. 순 DVA를 제외한 수입은 42억 달러로 3억 7300만 달러, 즉 8퍼센트 감소했다(L). 순 DVA 이익은 전년 동기 6900만 달러 대비 1억 200만 달러를 기록했다.

순 DVA를 제외한 고정 소득과 통화 및 상품 매출 및 거래 수입은 클라이언트 활동 증가에 대한 거시 상품의 개선에 의해 일부 상쇄되는 신용 관련 영업의 감소로 인해 전년 동기 대비 9퍼센트 감소했다(M). 순 DVA 제외 주식 매매와 거래 수익은 전년 동기 대비 13퍼센트 증가하여 아시아태평양 지역의 클라이언트 활동 증가와 파생상품의 실적 강세를 반영하였다(K).

비이자 비용 27억 달러는 수익 관련 인센티브 보수의 감소와 지원 비용 감소에 힘입어 전년 동기 대비 1억 5200만 달러 감소했다.

2015년 2분기 평균 할당 자본 수익률은 전년 동기 13퍼센트에 비해 11퍼센트를 나타냈다.

기존자산관리(LAS)(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 비이자 비용에는 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 소송비용 5900만 달러와 1억 7900만 달러, 38억 달러가 포함된다.

사업 요약

· LAS가 제공한 대출 가운데 60일 이상 체납된 1순위 담보대출 건수는 2015년 2분기말 132,000건으로 전기 대비 21,000건, 즉 14퍼센트, 전년 동기 대비 131,000건, 즉 50퍼센트 감소했다.
· 소송을 제외한 비이자 비용은 2015년 2분기 9억 200만 달러로 2015년 1분기 10억 달러와 2014년 2분기 14억 달러에서 감소하였다(C).

재무 개요

기존자산서비스(LAS)는 소송비용을 비롯한 비용 감소와 진술 및 보증 규정의 이익에 힘입어 전년 동기 27억 달러의 손실에 비해, 2015년 2분기 순이익 4500만 달러를 보고했다.

동 분기에는 최근 진술 및 보증 클레임 제출의 제한에 대한 뉴욕 법령과 관련이 있는 최근의 법원 판결에 힘입어 진술 및 보증 규정에서 발생한 순편익 2억 400만 달러가 포함되었다. 두 기간의 진술 및 보증 규정(편익)을 제외한 수익은 MSR 헤지 제외 성과의 개선이 서비스 포트폴리오 축소로 인한 서비스 수수료 감소에 의해 대부분 상쇄되었기 때문에 전년 동기 대비 큰 변화가 없었다.

회사는 지속적으로 예비비를 방출하고 있으나 전년 동기보다 둔화되었기 때문에 대손충당금은 5700만 달러로 전년 동기 대비 9600만 달러 증가했다.

비이자 비용은 9억 6100만 달러로, 주로 소송비용 37억 달러의 감소와 불이행 관련 직원 채용 및 기타 불이행 관련 서비스 비용 감소로 인해 전년 동기 대비 43억 달러 감소했다. LAS가 공급한 60일 이상 체납된 1순위 담보대출 건수가 132,000건으로 50퍼센트 감소했기 때문에 소송비용을 제외한 비이자 비용은 2015년 2분기 9억 200만 건으로 5억 2600만 달러, 즉 37퍼센트 감소하였다(C).

전체 기타1(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 전체 기타는 ALM 활동과 주식 투자, 국제 소비자 카드 사업, 청산업, 잔류 비용 할당, 기타로 구성된다. ALM 활동은 주택 순이자소득 할당이나 특정 할당 방법론 및 회계 헤지의 영향을 비롯하여 주택 저당 증권과 금리 및 외환 위험 관리 활동을 포함한다. 2014년 신규 개설부터 전체 관계가 관리되는 분야에 따라 특정 주택 모기지를 소비자 금융에 포함시켰다. 종전까지 해당 모기지는 전체 기타에 포함되었다. 뿐만 아니라 기존자산과 서비스 부문에서 관리하는 특정 주택 저당 대출도 전체 기타에 포함된다. 특정 ALM 활동의 실적은 영업 부문에 할당되었다. 주식 투자에는 당사의 상선 합작뿐 아니라 주식과 부동산, 기타 대체 투자 포트폴리오로 구성되는 글로벌 직접 투자가 포함된다.

2 수입에는 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 주식 투자 이익 1100만 달러와 100만 달러, 9500만 달러, 부채증권 매각에 따른 이익 1억 6200만 달러, 2억 6300만 달러, 3억 8200만 달러가 포함된다.
전체 기타는 전년 동기 1억 2500만 달러 대비 2015년 2분기 순이익 6억 3700만 달러를 보고하였다.

순이자 소득은 3페이지에서 언급한 시장 관련 조정액의 긍정적 영향에 힘입어 전년 동기 대비 8억 7500만 달러 증가했다. 비이자 소득은 전년 동기 대비 소폭 상승하였으며, 소비자 부동산 대출 매매에 대한 이익 증가는 2015년 2분기 주식 투자 소득의 감소와 부채 증권 판매 이익 감소로 상쇄된다.

대손충당금은 1900만 달러로 주로 부실 대출 판매를 통한 회수액 감소로 인해 전년 동기 대비 2억 6700만 달러 증가하였다.

비이자 비용은 주로 인건비 절감으로 인하여 전년 동기 대비 6000만 달러 감소하였다.

신용상태(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 PCI 대출 탕감액 각각 2억 9000만 달러와 2억 8800만 달러, 1억 6000만 달러는 제외한다.

2 순상각비는 같은 기간 동안 연율로 환산한 순상각액에서 평균 대주잔고 및 리스를 나눈 값으로 계산한다.

3 부실 대출, 리스, 압류 재산비는 부실 대출, 리스, 압류 재산을 기말 대주 잔고와 리스, 압류 재산으로 나눈 값으로 계산한다.

4 대출 및 리스 손실 충당금비는 대출 및 리스 손실 충당금을 기말 미납 대출 및 리스로 나눈 값으로 계산한다.

참고: 비율은 공정가액 옵션에 따라 계산되는 대출은 포함하지 않는다.

신용상태는 2015년 2분기에 지속적으로 개선되어 조정후 순상각액은 거의 모든 주요 포트폴리오에 걸쳐 전년 동기 대비 감소세를 난타냈다. 보험에 전액 가입된 대출을 제외한 30일 이상 체납 대출 잔고는 전년 동기 대비 전체 소비자 포트폴리오에 걸쳐 감소세를 나타냈으며 미국 신용카드 포트폴리오 부문에서도 기록적으로 낮은 수치를 유지했다. 뿐만 아니라 부실대출과 리스, 압류 재산도 전년 동기 대비 24퍼센트 감소하였다.

2015년 2분기 순상각액은 2015년 1분기 12억 달러, 2014년 2분기 11억 달러 대비 11억 달러였다. 2014년 8월 미 법무부(DoJ) 합의(사전에 유보)와 관련한 손실과 부실 대출 판매 회수액을 정산한 후 순상각액은 9억 2900만 달러로 2014년 2분기보다 3억 2900만 달러, 즉 26퍼센트 감소하였으며 2015년 2분기 조정후 순상각비는 전년 동기 0.56퍼센트에서 0.43퍼센트로 감소하였다.(D)

회사는 지속적으로 예비비를 방출하고 있으나 전년 동기보다 둔화되고 대출 판매 회수액이 감소되었기 때문에 대손충당금은 7억 8000만 달러로 전년 동기 4억 1100만 달러에 비해 증가했다. 2015년 2분기 동안 예비비 방출액은 기존에 발생한 DoJ 준비금의 활용을 비롯하여 2014년 2분기 8억 4백6억 6200만 달러에 비해 2억 8800만 달러였다.

순상각 보상비를 연율로 환산한 대출 및 리스 손실 충당금은 2014년 2분기 1.963.67배에 비해 2015년 2분기 3.05배를 나타냈다. DoJ의 영향과 부실 대출 판매에 따른 회수액을 제외하고 순상각 보상비를 연율로 계산한 충당금은 2014년 2분기 3.13배에 비해 2015년 2분기 3.51배를 나타냈다. 부실 대출과 리스, 압류 재산은 2015년 6월 30일 116억 달러로 2015년 3월 31일 121억 달러, 2014년 6월 30일 153억 달러에서 감소했다.

상업 대출 포트폴리오에서 유보가능 주요 대출은 회사의 석유가스 포트폴리오 악화로 인해 전년 동기 대비 7퍼센트 증가했다. 그러나 유보가능 주요 비율은 금융위기 이전 수치보다 낮게 나타난다.

자본 및 유동성 관리1,2,3(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

1규제 자본비는 예비적 성격을 갖는다.

2 2014년 1월 1일, Basel 3 규칙이 발효되었으나 주로 보통주 1단계 자본과 1단계 자본에 영향을 미치는 규제 공제 및 조정과 관련된 경과 규정이 적용된다.

3 완전 단계적 도입을 토대로 하는 Basel 3 보통주 1단계 자본 및 위험 가중 자산은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 18페이지 참조. 회사의 완전 단계적 도입Basel 3 추정치는 종합 위험 척도 부가금의 삭제에서 발생할 수 있는 위험 가중 자산에 대한 감소 가능성을 제외하고 전체 규제 모델 승인을 가정하여 Basel 3 규칙에 따른 표준 접근방식의 이해를 토대로 한다 자세한 정보는 13페이지 각주(E) 참조.

4 유형 보통주 자본비와 주당 유형 장부가액은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

위험 가중 자산을 측정하는 Basel 3 표준 이행 접근방식에 따른 보통주 1단계 자본비는 2015년 6월 30일 11.2퍼센트, 2015년 3월 31일 11.1퍼센트를 기록했다.

Basel 3 완전 단계적 도입 표준화 및 완전 단계적 도입 고급 접근방식은 2018년까지 발효되지 않지만 회사는 비교를 위해 아래의 견적을 제공한다.

· 완전 단계적 도입을 기반으로 표준화된 Basel 3 표준화 방식에 따른 보통주 1단계 자본비 추정치는 2015년 6월 30일뿐 아니라 2015년 3월 31일 모두 10.3퍼센트였다(E).
· 완전 단계적 도입을 기반으로 표준화된 Basel 3 고급 방식에 따른 보통주 1단계 자본비 추정치는 2015년 6월 30일 10.4퍼센트, 2015년 3월 31일 모두 10.4퍼센트였다(E).

앞서 공개한 대로 미국 금융 규제기관은 1단계 자본비에 악영향을 미친다고 추산되는 병행 운영을 탈피하기 위해 특정 도매(예, 상업) 및 기타 신용 모델에 대한 수정을 요청하였다. 이러한 모델의 수정 요청이 포함될 경우 완전 단계적 도입을 기준으로 하는 Basel 3 고급 접근방식에 따라 추산되는 보통주 1단계 자본비는 2015년 6월 30일 약 9.3퍼센트가 된다. 회사는 현재 병행 운영을 벗어나기 위해 미국 금융 규제기관과 협력하고 있다.

2015년 6월 30일 은행지주회사에 추산된 추가 레버리지 비율(SLR)(N)은 약 6.3퍼센트로 은행지주회사 최저 비율 5.0퍼센트를 초과하며, 회사 주요 금융 업체에 추산된 SLR은 30.06.15 약 7.0퍼센트로 “자본우수” 등급 6.0퍼센트를 초과한다.
2015년 6월 30일 글로벌 초과 유동성 공급액은 2015년 3월 31일 4780억 달러, 2014년 6월 30일 4310억 달러 대비 4840억 달러를 나타냈다(F). 의무 자금 조달 시간은 2015년 3월 31일 37개월, 2014년 6월 30일 38개월에 비해 2015년 6월 30일 40개월을 기록했다. 2015년 6월 30일 통합 유동성 보상비는 완전 단계적 도입 2017 의무 최저치를 초과한다(O).

기말 발행 및 미발행 보통주는 2015년 6월 30일 104억 7000만 달러, 2015년 3월 31일과 2014년 6월 30일 모두 105억 2000만 달러였다. 회사는 2015년 2분기 동안 보통주 총 7억 7500만 달러를 주당 15.93달러에 환매하였다.

주당 유형 장부가액(G)은 2015년 3월 31일 14.79달러, 2014년 6월 30일 14.24달러 대비 2015년 6월 30일 15.02달러를 나타냈다.주당 장부가액은 2015년 3월 31일 21.66달러, 2014년 6월 30일 21.16달러 대비 2015년 6월 30일 21.91달러를 나타냈다.

미주

(A)순 DVA를 제외한 매출 및 거래 수입은 비-GAAP 재무 척도이다. 순 DVA 이익은 2015년과 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 1억 200만 달러와 6900만 달러였다.

(B) 소송 비용을 제외한 비이자 비용은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 기준 비이자 비용은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 138억과 157억 달러, 185억 달러였다. 소송 비용을 제외한 비이자 비용은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 136억 달러, 153억 달러, 146억 달러였다. 소송 비용은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 2억 달러, 4억 달러, 40억 달러였다. 아울러 연간 퇴직 인센티브 비용 10억 달러도 2015년 1분기에 포함되었다.

(C) 소송을 제외한 기존 자산 관리(LAS) 비이자 비용은 비 GAAP 재무 척도이다. LAS 비이자 비용은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 9억 6100만 달러와 12억 달러, 52억 달러였다. LAS 소송 비용은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 5900만 달러와 1억 7900만 달러, 38억 달러였다.

(D) 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 사전에 유보된 DoJ 합의(1억 6600만 달러), (2억 3000만 달러), 0달러의 영향과 부실 대출 매각 회수액 2700만 달러와 4000만 달러, 1억 8500만 달러를 정산한 후 순상각액은 비 GAAP 재무척도이다.. GAAP를 기준으로 한 순상각액은 2015년 6월 30일 종료된 3개월간 11억 달러, 순상각비는 0.49퍼센트, 2015년 3월 31일 종료된 3개월간 12억 달러, 0.56퍼센트, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 11억 달러, 0.48퍼센트였다.

(E) 완전 단계적 도입을 토대로 하는 Basel 3 보통주 1단계 자본 및 위험 가중 자산은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 18페이지 참조. 2014년 1월 1일, Basel 3 규칙이 발효되었으나 주로 보통주 1단계(CET1) 자본과 1단계 자본에 영향을 미치는 규제 공제 및 조정과 관련된 경과 규정이 적용된다. Basel 3 고급 접근방식 추정치는 내부 모델 방법론의 승인을 비롯하여 내부 분석 모델에 대한 미국 금융 규제기관의 승인을 가정하되, 종합 위험 대책에 적용되는 과징금의 제거에 따른 편익을 포함하지 않는다. Basel 3 고급 접근방식에 따른 회사의 추정치는 장기적으로 미국 금융 규제기관의 규칙 제정이나 해명이나 규칙에 대한 회사의 이해 및 해석이 발전함에 따라 개선될 수 있다. 미국 금융 규제기관은 도매(예, 상업) 및 기타 신용 모델을 비롯하여 당사의 위험 가중 자산을 증가시키고 그에 따라 당사의 자본비에 악영향을 미친다고 추산되는 특정 내부 분석 모델에 대한 수정을 요청하였다. 이러한 모델의 수정 요청이 포함될 경우 완전 단계적 도입을 기준으로 하는 Basel 3 고급 접근방식에 따라 추산되는 보통주 1단계 자본비는 2015년 6월 30일 약 9.3퍼센트가 된다. 회사는 현재 병행 운영을 벗어나기 위해 미국 금융 규제기관과 협력하고 있다.

(F) 글로벌 초과 유동성 공급액은 미국 정부 증권에 국한된 현금과 고급 유동성 무담보 증권, 미국 기관 증권, 미국 기관 MBS, 일부 비 미국 정부 및 초국적 증권 그룹이 포함되며, 언제든지 자금 조달 요건에 부응하는데 충당된다. 이는 연방준비은행 할인 창구 또는 연방 주택 대출 은행 차입 자격을 포함하지 않는다. 은행이나 기타 피규제 기관의 유동성 이전은 특정 규제 제한의 대상이 된다. 의무 자금 조달 시간은 부채 보상 척도이며 부채를 발행하거나 추가 유동성을 조달하지 않고 글로벌 초과 유동성 공급액만 이용하여 주식회사 뱅크 오브 아메리카의 무담보 지주 회사 의무를 이행할 수 있는 개월 수로 표현된다. 당사는 이러한 측정 기준의 목적을 위해 무담보 계약 의무를 주식회사 뱅크 오브 아메리카가 발행 또는 보증하는 선순위 또는 후순위 부채의 만기로 정의한다. 당사는 주로 종전에 발표된 BNY Mellon 자가상표 증권화 합의를 위해 추산되는 비용을 비롯한 채무 86억 달러를 무담보 계약 채무액에 포함시켰다.

(G) 보통주 주당 유형 장부가액은 비-GAAP 재무 척도이다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. 2015년 6월 30일 장부가액은 2015년 3월 31일 21.66달러, 2014년 6월 30일 21.16달러 대비 21.91달러를 나타냈다. 자세한 정보는 이 보도자료 22~24페이지 참조.

(H) 평균 유형 보통주 수익률은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 본사 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 이러한 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. 2015년 2분기 평균 보통주 수익률은 8.75퍼센트였다.

(I) 완전과세등가(FTE) 기준은 비-GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도에 대한 조정에 대해서는 이 보도자료 22~24페이지 참조. GAAP 기준 순 이자소득은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 105억 달러와 95억 달러, 100억 달러였다. 시장 관련 조정을 제외한 FTE 기준 순이자 소득은 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 시장 관련 보험료 분할 상환 비용과 헤지 영향의 시장 관련 조정액은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 7억 달러, 5억 달러, 2억 달러였다. GAAP 기준 이자 비용 제외 총수입은 2015년 6월 30일과 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 221억 달러와 212억 달러, 217억 달러였다.

(J) 2015년 6월 30일 종료된 분기에 대해 2015년 7월 6일을 기준으로 Dealogic에 따른 순위.

(K) 순 DVA를 제외한 주식 매출 및 거래 수입은 비-GAAP 재무 척도이다. 주식 순 DVA 이익은 2015년과 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 2000만 달러와 1300만 달러였다.

(L)순 DVA를 제외한 글로벌 시장 수입은 비-GAAP 재무 척도이다. 순 DVA 이익은 2015년과 2014년 6월 30일 종료된 3개월간 각각 1억 200만 달러와 6900만 달러였다.

(M) 순 DVA를 제외한 FICC 매출 및 거래 수입은 비-GAAP 재무 척도이다. FICC 순 DVA 이익은 2015년과 2014년 6월 30일 종료된 종료된 3개월간 각각 8200만 달러와 5600만 달러였다.

(N) 추가 레버리지 비율은 2014년 9월 금융 규제기관이 작성하여 발행한 규칙의 이해를 통한 추산을 기반으로 한다. 추정 비율은 완전 단계적 도입을 기반으로 Basel 3에 따라 분자로 계산되는 기말 1단계 자본을 이용하여 측정한다. 분모는 분기내 매월 말일을 기준으로 대차대조표상 노출 총액의 일일 평균에서 허용된 1단계 공제액을 제한 수치뿐 아니라 부외 노출의 단순 평균을 토대로 한 추가 레버리지 노출이다. 부외 노출에는 대여 약정과 신용장, OTC 파생상품, 레포 스타일 거래, 마진 대출 약정이 포함된다.

(O) 유동성 보상비(LCR) 추정치는 2014년 9월 3일 발행된 최종 미국 LCR 규칙의 이해를 토대로 한다.

참고: 최고경영책임자 브라이언 모이니한(Brian Moynihan)과 최고재무책임자 브루스 톰슨(Bruce Thompson)은 오늘 오전 8:30(동부 표준시)에 개최되는 전화회의에서 2015년 2분기 실적을 논의할 예정이다.

프레젠테이션과 입증 자료는 뱅크 오브 아메리카 투자자 관계 웹사이트 http://investor.bankofamerica.com에서 확인할 수 있다. 전화회의의 청취 전용 연결 전화번호는 1.877.200.4456 (미국) 또는 1.785.424.1734 (국제)이며 회의 ID는 아래와 같다: 79795. 통화를 개시하기 10분 전에 전화 연결 바람.

뱅크 오브 아메리카 투자자 관계 웹사이트의 웹캐스트를 통해 동영상 재생 서비스가 제공된다. 재생은 7월 15일 정오(ET)부터 7월 23일 오후 11:59까지 전화번호 800.753.8546 (미국) 또는 1.402.220.0685 (국제)를 통해서도 제공된다.

뱅크 오브 아메리카(Bank of America) 소개

뱅크 오브 아메리카는 세계 최대 금융기관에 속하며 개별 소비자와 중소기업, 대기업을 상대로 각종 은행과 투자, 자산 관리, 기타 금융 및 위험 관리 상품과 서비스를 제공하고 있다. 당행은 미국에서 소매 금융 센터 약 4,800곳과 ATM기 약 15,900대, 유효 사용자 3100만 명과 모바일 사용자 1600만 명 이상이 가입하고 수상 실적에 빛나는 온라인 뱅킹을 갖추고 소비자와 중소기업 약 4800만 명에게 타의 추종을 불허하는 편리한 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카는 세계 유수의 자산 관리 회사로 손꼽히며 광범위한 자산에 대한 기업 및 투자 은행과 거래 부문의 글로벌 선도 기업으로 전세계 기업과 정부, 기관, 개인에게 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카는 사용이 편리한 혁신적인 온라인 상품과 서비스 제품군을 통하여 중소기업 약 3백만 곳에 업계를 선도하는 지원을 제공하고 있다. 회사는 50개 주와 콜롬비아 특별구, 버진제도, 푸에르토리코, 35개국 이상의 영업을 통해 클라이언트에게 서비스를 제공하고 있다. 뱅크 오브 아메리카 주식 (NYSE:BAC)은 뉴욕증권거래소에 상장되어 있다.

미래예측진술

뱅크 오브 아메리카와 경영진은 1995년 증권민사소송개혁법의 의미에 속하는 “진취적 발표”를 구성하는 제표를 작성할 수 있다. 이러한 제표는 과거나 현재의 사실과 밀접한 관계가 없다는 사실을 통해 식별할 수 있다. 전망 보고서는 흔히 “예상”이나 “대상”, “기대”, “희망”, “추정”, “예정”, “계획”, “목적”, “판단”, “지속”, 기타 이와 유사한 표현이나 “할 것이다”나 “해야 한다”, “할 수 있다”와 같은 미래형이나 조건부 동사를 사용한다. 전망 보고서는 미래 실적이나 수입, 향후 영업 및 경제 조건 일반, 기타 현안에 대한 뱅크 오브 아메리카의 기대나 계획, 예측 현황을 나타낸다. 이러한 보고서는 향후 실적이나 성과를 보장하지 않으며 예측하기 어렵고 흔히 뱅크 오브 아메리카의 통제를 벗어나는 특정 위험이나 불확실성, 가정을 수반한다. 실제 결과나 실적은 이러한 전망 보고서에 명시되거나 암시되는 것과 크게 다를 수 있다.

고객은 진취적 발표를 부당하게 신뢰해서는 안 되며 아래의 불확실성과 위험 일체뿐 아니라 1A항에 상세히 논의하는 위험 및 불확실성을 고려해야 한다. 양식 10-K로 작성된 뱅크 오브 아메리카 2014년 연차 보고서와 뱅크 오브 아메리카의 후속 증권거래위원회 제출물에 포함되는 위험 요인: 진술 및 보증, 환매, 관련 클레임을 해결할 수 있는 회사의 능력과, 증권화나 채권보증전문회사, 자가상표 및 기타 투자자를 비롯한 상대방 한 곳 이상이 회사를 대상으로 관련 서비스와 증권, 사기, 배상, 출자, 기타 클레임을 제기할 수 있는 가능성; BNY Mellon 합의에 대한 최종 승인을 받는데 필요한 조건 일체가 발생하지 않을 가능성을 비롯하여 합의 협상에 대한 최종 법원 승인을 받지 못할 가능성; 진술 및 보증 노출에 대해 회사가 기록한 책임과 가능한 손실의 추산 범위를 초과하여 향후 진술 및 보증 손실이 발생할 가능성; 회사가 모기지 보험 청구를 추심하지 못할 가능성; 금액이 회사가 소송 노출에 대해 기록한 책임과 가능한 손실의 추산 범위를 초과할 가능성을 비롯하여 현재 계류 중이거나 향후 발생할 소송 및 규제 절차로 인하여 발생할 수 있는 배상청구나 손해, 위약금, 벌금, 명성의 손상; 회사의 경쟁 관행 조사와 관련하여 유럽집행위원회가 구제 조치를 부과할 가능성; LIBOR나 기타 참조 금리, 환율 조사 및 수사 결과 가능성; 직간접적 위험이나 영업 위험을 비롯하여 비미국 관할권의 재정 안정성과 성장률, 해당 관할권이 국가부채를 이행하는데 따르는 어려움이나 금융시장과 환율, 무역에 가해지는 관련 스트레스에 처할 위험 및 해당 위험에 대한 회사의 노출에 관한 불확실성; 글로벌 금리나 환율, 경기의 영향; 고금리 환경이 회사의 영업과 재정 여건, 실적에 미칠 수 있는 영향; 주요 신용평가기관이 평가하는 회사 신용 등급의 불리한 변동; 특정 회사 자산 및 채무의 공정 가액에 대한 추정치; GSIB 추징금을 포함하되 이에 국한하지 않고 규제 자본 및 유동성 요건의 내용과 시기, 영향에 관한 불확실성; 당사의 분석 모델이 미국 금융 규제기관의 승인을 받지 못할 가능성; 병행 실행의 종료와 관련하여 당사의 내부 분석 모델을 수정한 결과 당사의 위험 가중 자산이 증가할 가능성; 연방준비은행의 조치가 회사의 자본계획에 영향을 미칠 가능성; 회수 및 해결 계획 요건과 Volcker 규칙, 파생 규정을 포함하되 이에 국한하지 않고 미국 및 해외에서 신설되거나 발전하는 규정의 실행 및 준수로 초래되는 영향; NOL이 연간 이익을 상쇄할 수 있는 범위를 제한하는 영국 세법 변화의 영향; 사이버공격의 결과를 비롯하여 회사나 회사가 거래하는 제3자의 영업이나 보안 시스템, 인프라의 고장이나 위반; 기타 유사한 현안.
전망 보고서는 발표 당일에만 적용되며 뱅크 오브 아메리카는 전망 보고서 작성 이후 발생하는 상황이나 사태의 영향을 반영하기 위하여 이를 업데이트할 의무를 지지 않는다.

BofA Global Capital Management Group, LLC (BofA Global Capital Management)는 뱅크 오브 아메리카의 자산 관리 부문이다. BofA Global Capital Management 법인은 기관 및 개인 투자자를 상대로 투자 관리 서비스와 상품을 공급한다.

뱅크 오브 아메리카 메릴린치(Bank of America Merrill Lynch)는 뱅크 오브 아메리카의 글로벌 뱅킹 및 글로벌 시장 사업을 위한 마케팅 상호이다. 대부와 파생상품, 기타 상업 은행 활동은 Bank of America, N.A., FDIC를 비롯하여 Bank of America Corporation의 은행 계열사에서 담당한다. 증권과 금융 자문 및 기타 은행 활동은 Merrill Lynch, Pierce, Fenner & Smith Incorporated를 비롯하여 증권중개업으로 등록하고 FINRA 및 SIPC에 가입하는 Bank of America Corporation의 투자 은행 계열사(투자은행계열사)에서 담당한다. 투자은행계열사에서 판매하는 투자 상품: FDIC 보험 미가입*가액 손실 가능성*은행 무보증. Bank of America Corporation의 증권중개업체는 은행이 아니며 은행 계열사와 분리된 법인이다. 증권중개업체의 의무는 은행 계열사의 의무가 아니며(별도로 명기하지 않는 한), 은행 계열사는 증권중개업체가 판매, 출시, 추천하는 증권에 대해 책임을 지지 않는다. 전술한 내용은 기타 비은행 계열사에도 적용된다.

자세한 뱅크 오브 아메리카 뉴스는 뱅크 오브 아메리카 뉴스룸 http://newsroom.bankofamerica.com 에서 확인 가능하다.

Bank of America Corporation 및 자회사
선별 재무 자료(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

(1) 평균 유형 일반 주주 지분 수익률 및 보통주 주당 유형 장부가액은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 본사 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 비GAAP 재무 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. 페이지 22~24 GAAP 재무 척도 조정 참조.

(2) 비율은 기간 동안 공정가액 옵션에 따라 계산되는 대출을 포함하지 않는다. 상각비는 분기별 발표를 위해 연율로 환산한다.

(3) 잔고는 체납 소비자 신용카드, 연방주택청과 개별적으로 보험에 가입한 장기 스탠바이 협정(전액 보장 주택 대출)에 의해 상환이 보장되는 부동산을 담보로 하는 소비자 대출, 일반적으로 부동산을 담보로 하지 않는 기타 소비자 및 상업 대출; 소비자가 계약상 체납할 수 있는 경우에도 매입되는 신용 손상 대출; 매각용으로 보유한 부실 대출; 공정가액 옵션에 따라 계산되는 부실 대출; 2010년 1월 1일 이전에 매입 신용 손상 포트폴리오에서 제외된 무이자 부실 채무 구조조정 대출을 포함하지 않는다.

(4) 규제 자본비는 예비적 성격을 갖는다.

(5) 2015년 3월 31일과 2015년 6월 30일 보통주 1단계 자본비는 일반적인 위험 기반 접근방식에서 Basel 3 표준 접근방식으로 전환되는 위험 가중 자산 계산을 반영하며, 보통주 1단계 자본은 2015년 규제 자본 경과 규정의 단계적 도입이 포함된다.

(6) 유형 자본비는 기말 유형 주주 지분을 기말 유형 자산으로 나눈 값에 해당한다. 유형 보통주 자본비는 기말 유형 보통주 주주 지분을 기말 유형 자산으로 나눈 값에 해당한다. 유형 주주 지분과 유형 자산은 비 GAAP 재무 척도이다. 회사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 본사 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사가 비GAAP 재무 척도를 정의하거나 계산하는 방식은 다를 수 있다. 페이지 22~24 GAAP 재무 척도 조정 참조.

(7) 완전 단계적 도입을 토대로 하는 Basel 3 보통주 1단계 자본 및 위험 가중 자산은 비 GAAP 재무 척도이다. GAAP 재무 척도 조정은 위의 내용 참조. 회사의 완전 단계적 도입Basel 3 추정치는 Basel 3 규칙에 따른 표준 및 고급 접근방식의 이해를 토대로 한다. Basel 3 고급 접근방식에 따라 위험 가중 자산은 표준 접근방식과 유사하게 주로 시장 위험 및 신용 위험에 대해 판단하며 영업 위험과 신용 평가 조정 요소도 포함한다. 시장 위험 자본 측정치는 감독 공식 접근법도 허용되는 증권화 노출을 제외하고 표준 접근방식과 일치한다. 여신 위험 노출은 불이행이나 불이행에 따른 손실, 경우에 따라 불이행 노출 가능성을 추정하여 해당 위험 가중치를 판단하기 위해 내부 등급 기반 모델을 이용하여 측정한다. 내부 분석 모델은 주로 내부 과거 불이행 및 손실 경험에 의존한다. Basel 3에 따른 계산을 위해 경영진은 과거 경험을 기반으로 한 미래의 사태 가능성을 비롯한 추정과 가정, 해석을 수행해야 한다. 실제 실적은 이러한 추정치나 가정과 다를 수 있다. 이러한 추정치는 내부 모델 방법론의 승인을 비롯하여 내부 분석 모델에 대한 미국 금융 규제기관의 승인을 가정하되, 종합 위험 대책에 적용되는 과징금의 제거에 따른 편익을 포함하지 않는다. Basel 3 고급 접근방식에 따른 회사의 추정치는 장기적으로 미국 금융 규제기관의 규칙 제정이나 해명이나 규칙에 대한 회사의 이해 및 해석이 발전함에 따라 개선될 수 있다. 미국 금융 규제기관은 도매(예, 상업) 및 기타 신용 모델을 비롯하여 당사의 위험 가중 자산을 증가시키고 그에 따라 당사의 자본비에 악영향을 미친다고 추산되는 특정 내부 분석 모델에 대한 수정을 요청하였다. 이러한 모델의 수정 요청이 포함될 경우 완전 단계적 도입을 기준으로 하는 Basel 3 고급 접근방식에 따라 추산되는 보통주 1단계 자본비는 2015년 6월 30일 약 9.3퍼센트가 된다. 회사는 현재 병행 운영을 벗어나기 위해 미국 금융 규제기관과 협력하고 있다.

Bank of America Corporation 및 자회사
사업 부문별 분기 실적(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

Bank of America Corporation 및 자회사
GAAP 재무 척도에 대한 조정
(백만 달러)

본사는 비 GAAP 재무 척도인 완전 과세 등가 기준을 토대로 영업을 평가한다. 본사는 순이자소득이 완전 과세 등가 기준을 토대로 하는 경영은 비교 목적을 위해 이자 수익의 정확한 상황을 제공한다고 판단한다. 이자 비용을 공제한 총수입에는 완전 과세 등가 기준에 따른 순이자소득과 비이자 소득이 포함된다. 본사는 관련 비율 및 분석(즉, 효율비 및 순 이자 수익률)을 완전 과세 등가 기준에 따라 검토한다. 완전 과세 등가 기준을 도출하기 위해서는 순이자소득을 조정하여 소득세 비용의 해당 증가분과 함께 등가 세전 기준에 따라 면세 소득을 반영한다. 이러한 계산을 위해 본사는 연방 법정 세율 35퍼센트를 사용한다. 본 척도는 과세 및 면세 소득원에서 발생하는 순이자소득의 비교를 보장한다. 효율비는 달러 수입을 창출하기 위해 지출되는 비용을 측정하며, 순이자 수익률은 본사가 기금 비용에 대해 창출하는 백분율을 측정한다.

아울러 본사는 비 GAAP 재무 척도인 유형 지분을 활용하는 아래 비율을 토대로 영업을 평가한다. 유형 지분은 관련 이연법인세부채를 공제한 후 영업권 및 무형 자산만큼 감액되는(모기지 서비스 권리 제외) 조정을 거친 주주 지분이나 보통주 주주의 지분액을 나타낸다. 평균 유형 보통주 주주 지분 수익률은 조정을 거친 평균 보통주 주주 지분의 백분율로 본사의 이익 점유율을 측정한다. 유형 보통주 지분비는 관련 이연법인세부채를 공제한 후 조정을 거친 기말 보통주 주주 지분을 영업권과 무형 자산(모기지 서비스 권리 제외)을 제한 총자산으로 나눈 값을 나타낸다. 평균 유형 주주 지분 수익률은 조정을 거친 평균 총 주주 지분의 백분율로 본사의 이익 점유율을 측정한다. 유형 지분비는 관련 이연법인세부채를 공제한 후 조정을 거친 기말 주주 지분을 영업권과 무형 자산(모기지 서비스 권리 제외)을 제한 총자산으로 나눈 값을 나타낸다. 보통주 주당 유형 장부가액은 조정을 거친 기말 보통주 주주 지분을 기말 미발행 보통주로 나눈 값을 나타낸다. 이러한 척도는 본사의 지분 사용을 평가하는데 사용된다. 이에 덧붙여 수익률과 관계, 투자 모델은 모두 당사의 전체 성장 목적을 지원하기 위한 핵심 척도로 평균 유형 주주 지분 수익률을 사용한다.

이에 덧붙여 회사는 영업에 할당되는 자본을 정기적으로 검토하여 매년 전략 및 자본 기획 과정에서 자본을 할당한다. 회사는 사내 위험 기반 경제 자본 모델에 덧붙여 규제 자본 요건의 영향도 고려하는 방법론을 활용한다. 본사의 사내 위험 기반 자본 모델은 각 부문의 신용과 시장, 금리, 영업 및 운영 위험 요소를 통합하는 위험 조정 방법론을 이용한다. 평균 할당 자본 수익률은 기금 및 이익 신용 비용과 무형재산에 관한 특정 비용에 대해 조정을 거친 후 평균 할당 자본으로 나눈 순이익으로 계산한다. 할당 자본과 관련 수익률은 모두 비 GAAP 재무 척도를 나타낸다. 할당 자본은 정기적으로 검토하며, 개선은 Basel 3 표준화 및 고급 접근방식에 따라 측정되는 위험가중 자산과 영업 부문 노출 및 위험 프로필, 전략 계획을 포함하되 이에 국한하지 않고 다양한 고려사항을 토대로 한다. 이러한 과정의 일환으로 2015년 1분기 본사는 영업 부문, 주로 기존 자산&서비스에 할당되는 자본액을 조정하였다.

2015년과 2014년 6월 30일 종료되는 6개월과 2015년 6월 30일, 2015년 3월 31일, 2014년 6월 30일 종료되는 3개월간 GAAP가 정의하는 재무척도에 맞게 이러한 비GAAP 재무척도를 조정하는 작업에 대해서는 아래 표와 23-24페이지 표를 참조한다. 본사는 이러한 비 GAAP 재무 척도의 사용이 부문 실적 평가의 투명성을 강화한다고 판단하고 있다. 타사에서는 추가 재무 데이터를 정의하거나 계산할 수 있다.

(표의 내용은 pdf 참조. 다운로드: http://goo.gl/C2BWtB)

(1) 기존자산관리에 대한 보고 순이익(손실)이나 평균 할당 지분은 조정하지 않는다.

(2) 무형 자산과 관련된 기금과 이익 공제, 특정 비용을 나타낸다.

(3) 평균 할당 지분은 평균 할당 자본뿐 아니라 사업 부문에 특별히 배정되는 영업권 및 무형 자산에 대한 자본으로 구성된다.

특정 이전 기간 금액은 당기 발표에 맞게 재분류하였다.

본 정보는 예비 정보이며 발표 당시 제공되는 회사 데이터를 기반으로 한다.